2025年3月29日，审计监察人员联盟（Auditor and Anti-fraudster Alliance，AA联盟）首站线下沙龙活动，在广州万豪酒店多功能会议厅隆重举行！
来自全国31个省市的近百名审计监察精英齐聚一堂，围绕“企业反舞弊环境、政策、现状、策略、技术、痛点、方案、取证”等核心议题,展开了广泛交流和深度探讨，共绘反舞弊行业高质量发展蓝图！
开幕式
审计监察人员联盟副秘书长黄梓宏先生致开幕辞，并重点介绍了由华审华监创新投资平台发起、齐同华审咨询执行搭建的审计监察人员联盟的成立背景、运营现状和未来规划。
黄梓宏副秘书长强调，AA联盟致力于搭建一个开放、专业、公益的交流平台，旨在通过传播审计监察新理念、交流专业知识、推广行业经验，推动人才交流、倡导合规新文化等，共同提升审计监察从业人员个人价值和社会价值。
目前，AA联盟拥有个人会员近5000人，战略合作单位近百家，遍布全国乃至全球多个地区。联盟下设多个专业委员会和顾问委员会，涵盖审计、监察、风险管理、合规管控等多个领域，并与各地法学会、犯罪学会、注册会计师协会、审计学会、行业协会、知名律所、数字化调查公司、司法鉴定机构、政府单位等建立了紧密的业务指导与合作关系。
AA联盟始终坚守“诚信、专业、服务、共赢”的核心价值观，秉承“促进审计监察专业技术进步、培育审计监察人才、加强审计监察人员交流与合作、普及审计监察专业知识、弘扬风险合规文化、构建审计监察人员精神家园”的服务宗旨。
通过组织专业讲座、学术交流、案例研究、期刊出版、法律法规宣传、人才交流计划、优秀审计监察项目评选、反舞弊实战案例分享、会员服务与支持、国际交流与合作等一系列活动，持续推动提升专业影响力，全面加强战略支撑能力，持续扩大文化传播力，为审计监察人员发声，逐步探索并走出一条符合审计监察职业发展趋势、具有中国特色的一流专业群体组织发展道路。
会议上半场：
反舞弊环境、政策、现状、策略、技术
01
为什么敢赌企业反舞弊行业黄金十年？
——从经济环境、政策法规、企业现状、AI革命四维解析
龚成
审计监察人员联盟秘书长
在当前形势下，审计监察行业机遇与挑战并存。经济下行与行业内卷的大环境，使得审计监察成为企业生存的刚需，助力企业应对困境；
国家强力反腐和行业严格监管的双重政策驱动，为审计监察行业的发展营造了良好外部环境；
企业处于转型升级的关键阶段，审计监察作为企业降本增效的不二选择，能为企业带来内生价值创造；
而在人工智能掀起的风暴浪潮中，审计监察行业迎来历史机遇，借助 AI 技术可提升效能与质量。
审计监察在企业经营管理中，从经济环境适应、政策法规遵循到自身转型升级等方面，都发挥着不可替代的重要作用，前景广阔、大有可为、大有作为。
02
职务侵占罪 VS 非公受贿罪：司法边界探析与刑事控告策略
高诗晨
北京华秀律师事务所 争议解决部合伙人
在当下立法司法持续完善以及中央高度重视反舞弊的政策背景下，开展刑事诉讼工作需讲究宏观策略与实践打法。
宏观上，经济与法律环境的变化促使企业重视内部贪腐问题，这为控告提供了有利时机。微观上，就职务侵占罪与非国家工作人员受贿罪两类罪名而言，需精准区分，明确行为定性，合理选择罪名以确保法律适用准确，例如前者侧重于非法占有本单位财物，后者强调利用职务便利收受他人财物为他人谋利。
在实战打法上，控告策略包含财物溯源，即追踪被侵占财物或受贿财物的源头与去向；分析利益流向分享，确定相关利益在各环节的分配情况；进行取证可行性评估，考量获取关键证据的难易程度，为决策提供依据，如能否获取清晰的银行流水、往来账目等证据，以此确定控告的方向与重点，助力企业维护自身合法权益，打击内部腐败行为。
03
抽丝剥茧，财审税技术三维突破，一锤定音！
曾汉忠
财律值控股集团 财税合规总监
在数据驱动的商业环境下，审计监察领域的相关技术策略展现出巨大威力与价值。
通过 SQL 数据深挖，能够精准定位某网络公司暗藏的 800 万营收黑洞，凭借 SQL 强大的数据操作与复杂查询能力，深入剖析海量数据，挖掘出营收异常的关键线索；
运用金融数据追踪技术，成功查办某大型集团采购总监收受 500 万元回扣的违规行为，金融数据追踪可对资金流向进行全方位监控，利用报表工具自动化数据流转与实时监控特性，让回扣等非法资金往来无处遁形；
借助税务发票破局手段，揭露了某上市公司供货骗局，税务机关通过建立发票风险指标库和数据模型，对发票相关数据进行分析，精准识别出虚开发票、“有销无进” 等异常情况，打破企业利用发票进行欺诈的迷局。
这些技术策略不仅帮助企业挽回经济损失，更维护了企业内部的廉洁公正，保障企业在合法合规的轨道上稳健经营，为企业可持续发展筑牢根基。
会议下半场：
反舞弊痛点、方案、取证
审计监察人员联盟精英沙龙
01
直击民营企业反舞弊调查十大痛点和解决方案
龚成 齐同华审咨询 创始人
民企反舞弊工作面临诸多难点。从制度层面看，存在制度性漏洞，包括表述模糊、执行标准不明以及新兴业务领域制度空白；技术取证方面，取证手段有限、数据获取困难且缺乏专业技术人才；
人员与企业背景审查时，候选人资料真实性难核实、信息获取渠道受限、审查成本高且内部审查人员专业能力不足；反舞弊力量薄弱，企业重视不够、人员数量与专业能力欠缺，导致调查效率低、舞弊难遏制；法律衔接上，不同地区法律适用有差异、企业证据收集不规范，造成立案成功率低、证据认定模糊；
利益链条中，供应商、员工和中介机构三方合谋危害产业链；数据隐蔽致使传统审计调查手段失效；预警机制缺失，多为事后查处且缺乏实时监测，证据容易灭失；
举报人保护机制不完善、廉洁教育不足；跨域协作存在协同效率低下和数据孤岛问题。
针对这些难点，应完善风险管理体系，梳理业务流程、加强内部审计独立性；培养和引入专业力量，开展内部培训、聘请外部专业机构；
争取管理层支持，保障经费投入；维护公司合法利益，咨询专业法律意见、加强与司法机关沟通；营造良好公司文化，建立正向激励机制；
设立专门监督岗位、完善制度体系以解决制度性漏洞；加强数据管理与共享、引入先进技术手段、培养技术人才解决技术取证问题；建立多元化信息渠道解决背景审查问题；
与司法机关沟通、聘请法律顾问应对法律衔接问题；建立独立监督机制、加强供应商管理、强化员工培训打破利益链条；
运用大数据分析、引入专业团队、加强数据安全管理应对数据隐蔽；建立实时监测系统、完善风险预警指标体系、加强内部审计日常监督构建预警机制；
加强廉洁文化建设、健全举报人保护制度解决文化缺失问题；建立统一数据平台、制定协作流程和沟通机制、引入项目管理工具提升跨域协作效率。
02
圆桌论坛
取证|反舞弊实践第一生产力
原河南省纪委某室、珠江投资控股集团监察负责人 李丁
原陕西省公安厅某局、徕芬科技集团监察总监 张杰
原江西省人民检察院某部、广东泽正律师事务所副主任 谢红伟
原广西壮族自治区人民法院某庭、广西贵港交投集团首席合规官 黎柏良
原广东省审计厅某处、齐同华审咨询总经理 龚成
曾在全国公安、检察院、法院、纪委、审计机关工作的行业精英们围绕侦查证据、审计证据、监察证据、纪委证据同刑事诉讼证据的联系与区别，展开专业交流和深入剖析。
各类证据间存在联系，都在不同程度上服务于对违法违纪行为的调查和认定，都是为了还原事实真相，且在某些证据类型上有一定的重合，比如书证、物证等；然而它们也有区别，各有其独特的收集主体、收集程序和适用范围，证据要求、应用场景、法定效力等都不一样。
同时，五位嘉宾围绕企业在反舞弊工作中遇到的难题及疑惑，与参会代表进行了充分问答互动，打开了廉洁合规治理实践的新局面，现场交流气氛热烈，将整场活动推动到新的高潮。
审计监察人员，聚是一团火，散是满天星！
经济安全防线中枢，审计监察人员联盟，在行动！！！
最后，热烈祝贺“全国审计监察精英沙龙·合规生态升级在行动”广州站圆满落幕！
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